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公司董事會(huì)已審議通過(guò)2026年度繼續(xù)開(kāi)展鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈期貨及衍生品套期保值業(yè)務(wù)的議案。根據(jù)公告，公司計(jì)劃動(dòng)用不超過(guò)10億元自有資金作為套期保值交易保證金，任一交易日持有的最高合約價(jià)值上限為50億元，旨在應(yīng)對(duì)鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
公告顯示，南鋼股份本次套期保值業(yè)務(wù)將聚焦于與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高度相關(guān)的品種，包括鋼材、鐵礦石、焦煤、焦炭、鐵合金、鎳及不銹鋼等境內(nèi)外期貨及掉期衍生品。業(yè)務(wù)操作將嚴(yán)格遵循"風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖"原則，不涉及以獲取投資收益為目的的投機(jī)交易。
公司明確了雙向套保策略：對(duì)鐵礦石、焦炭等原燃料實(shí)施買入套期保值，以鎖定生產(chǎn)成本，防范原材料價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)鋼材及庫(kù)存原燃料實(shí)施賣出套期保值，以規(guī)避產(chǎn)品及庫(kù)存跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。在套保規(guī)模控制方面，買入套保數(shù)量原則上不超過(guò)年度原燃料采購(gòu)量的30%，賣出套保數(shù)量不超過(guò)年度計(jì)劃產(chǎn)量或原燃料采購(gòu)總量的30%，實(shí)際操作中將結(jié)合訂單需求和庫(kù)存水平動(dòng)態(tài)調(diào)整。
南鋼股份強(qiáng)調(diào)，公司已建立包括規(guī)章制度、專業(yè)團(tuán)隊(duì)、數(shù)字化管理系統(tǒng)在內(nèi)的成熟套保體系。業(yè)務(wù)將主要通過(guò)國(guó)內(nèi)期貨交易所進(jìn)行，境外交易僅限于新加坡交易所（SGX）的鐵礦石和焦煤掉期合約，且相關(guān)品種交易量占市場(chǎng)總量比例極低，不會(huì)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格形成顯著影響。
針對(duì)套保業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了多維度風(fēng)控措施：嚴(yán)格執(zhí)行《鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，實(shí)施賬戶資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建立專業(yè)決策小組授權(quán)機(jī)制，完善止損預(yù)警體系，并持續(xù)優(yōu)化期現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化系統(tǒng)。公告特別提示，業(yè)務(wù)可能面臨基差波動(dòng)、政策調(diào)整、流動(dòng)性不足及操作技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)，公司將通過(guò)制度化安排和專業(yè)能力建設(shè)予以防控。
財(cái)務(wù)處理方面，該套期保值業(yè)務(wù)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》適用條件，公司將采用套期會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，以真實(shí)反映套保業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的實(shí)際影響。
南鋼股份表示，在當(dāng)前黑色系商品價(jià)格波動(dòng)加劇的市場(chǎng)環(huán)境下，繼續(xù)開(kāi)展合規(guī)可控的套期保值業(yè)務(wù)，是公司平滑經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定盈利能力的重要舉措，有助于提升公司在鋼鐵行業(yè)周期波動(dòng)中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)發(fā)展能力。
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